Planos de previdência e seguros de vida que oferecem garantias mínimas de performance são muito comuns em mercados internacionais. No Brasil, além destas garantias mínimas, os participantes de planos de contribuição definida com reversão de excedente financeiro têm o direito de receber, sobre seus investimentos, a diferença positiva entre o retorno de um fundo específico, geralmente um fundo de renda fixa, e uma taxa mínima, definida como a composição de uma taxa de juros fixa e uma taxa de inflação. Este instrumento pode ser caracterizado como uma opção de troca de um ativo, a taxa mínima garantida, por outro, o retorno do fundo de investimento. Neste artigo, assumindo normalidade bivariada, é derivada uma fórmula fechada para avaliação desta obrigação que depende de duas taxas estocásticas. Além disto, foram executados experimentos de simulação de Monte Carlo assumindo outras funções de cópulas a fim de se comparar o efeito das especificações das marginais e das cópulas no preço das opções. Para a modelagem das estruturas a termo da taxa de juros e da taxa de inflação foi utilizado o modelo de Vasicek.